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太美科技IPO:医药数字化SaaS增收难增利收购导致商誉“埋雷”

2022-12-15 16:48:28 来源:中国网     阅读量:8415     

最近几天,浙江泰美医疗科技股份有限公司披露了对公司在科创板IPO申请的两轮问询的回复,包括期间费用,软科收购,融资估值等近30个问题。

太美科技IPO:医药数字化SaaS增收难增利收购导致商誉“埋雷”

目前,国内医疗数字化产业已经全面进入SaaS时代作为医疗数字化SaaS解决方案的供应商,泰美科技在报告期内尚未实现盈利至于盈利预期,泰美科技预计在2025年收入超过20亿元时实现盈亏平衡

此外,2019年的两笔收购交易导致泰美科技形成1.61亿元商誉公司能否敲开a股的大门,还有待观察

两年累计亏损超过10亿元。

资料显示,泰美科技成立于2013年6月公司主要销售自主研发的临床研究,药物警戒,药品营销等领域的SaaS产品,并基于数字技术优势提供相关领域的专业服务

2018年,泰美科技计划赴海外上市,随后终止海外架构建设和海外上市计划,转而准备国内上市2021年12月,泰美科技向科技创新板提交招股书,今年9月,因财务资料已过期中止审核日前,科技创新板重启泰美科技上市审核,泰美科技中心也披露了公司关于两轮审核的问询及回复不过,截至12月15日,泰美科技尚未披露最新版本的招股书

问询回复文件显示,2019—2021年和2022年上半年,泰美科技营业收入分别为1.93亿元,3.14亿元,4.66亿元和2.47亿元值得注意的是,虽然公司营收保持稳定增长,但净利润却保持亏损根据招股书披露,2019—2021年上半年,泰美科技累计亏损高达10.71亿元

对于持续亏损的原因,泰美科技回复问询称主要是期间成本较高所致招股书显示,2018 —2020年及2021年上半年报告期内,泰美科技费用分别为1.85亿元,4.85亿元,6.28亿元和2.68亿元,占各期营业收入的308.72%,258.67%,207.44%和142.53%

科技期间,管理费中的股份支付是主要支出报告期内,公司管理费用中的股份支付费用分别为7,673.6万元,2.81亿元,3.21亿元,6,077.7万元

泰美科技在一轮问询回复中预计,2025年公司营收超过20亿元时,公司业绩将实现扭亏为盈不过,泰美科技也提到,对未来业绩的预期只是基于目前经营状况的初步计算数据,并不构成对公司未来的盈利预测或业绩承诺

从而获得了大量的商誉。

此外,2019年泰美科技进行了两次收购,导致公司商誉埋雷。

2019年1—3月,泰美科技通过全国股份转让系统收购索菲特科技29.692%的股份2019年6月,泰美科技的前身泰美股份与索菲特科技及其原股东李申佳,江签订投资协议,约定泰美股份通过增资,转让原股东及其他少数股东持有的索菲特科技全部股权的方式,收购索菲特科技100%股权收购软通科技的总交易金额为1.86亿元

值得注意的是,在签署投资协议的同时,泰美科技还与李申佳,姜文新签署了相关对赌条款,对其对赌期间的义务进行了约束。

由于软通科技2019年,2020年未能履行业绩承诺,泰美科技与软通科技原股东签订了补充协议,由李申佳,姜文新分别向泰美科技支付5000万元,1143.88万元的业绩补偿。

根据问询回复,软通科技业绩对赌期为2019年6月28日至2021年底但无论公司2019 —2021年是否实现承诺的业绩和净利润,若公司这三年累计经营性现金流量净额小于或等于0元,对赌期顺延一年,即2022年增加对赌期,2022年承诺的业绩和净利润要求不低于2021年

截至目前,索菲特科技已更名为上海泰美星环数字科技有限公司,简称泰美星环。

2019年,由于收购软塑科技和诺明科技,泰美科技形成商誉总额1.61亿元由于软通科技的经营业绩未能达到收购时的承诺金额,分别于2020年末和2021年6月末计提商誉减值损失2948.35万元和3463.42万元

截至2021年6月30日,泰美科技的商誉账面价值为9700.8万元,其中收购软塑科技和诺明科技产生的商誉账面价值分别为7552.84万元和2147.96万元。

对于泰美科技IPO的进展,中国网财经记者将持续关注。

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